Аудиторская компания «Градиент Альфа» провела деловой завтрак с клиентами и партнёрами. Наши эксперты рассказали о важнейших налоговых трендах и дали рекомендации по снижению рисков бизнеса.
Основатель и руководитель АКГ «Градиент Альфа» Павел Гагарин отметил:
«Налоговый климат, курс рубля, инфляция и другие ключевые для бизнеса внешние условия во многом определяются геополитикой. Поэтому конфликт на Ближнем Востоке повлияет на всех нас».
- Рост цен на нефть из-за военной ситуации на Ближнем Востоке на руку бюджету РФ и налогоплательщикам, наполняющим его. Но возросшие нефтяные доходы не закроют дефицит нашего бюджета. Поэтому налоговое давление на бизнес и физлиц продолжит расти.
- Для бизнеса важнее ужесточение бюджетного правила в России. Снижение цены отсечения может привести к ослаблению рубля до 80-85 руб./$ в ближайшие месяцы и до 90 руб./$ к концу года.
- Из двух зол – низкий рост экономики и угроза высокой инфляции – власти явно выбирают первое.
- Переговоры по Украине уходят на дальний план и не дают надежду на скорое урегулирование конфликта.
- Реализация идеи многополярного мира – под вопросом. После Сирии, Венесуэлы и Ирана лидеры многих стран понимают: надо ладить с США и не рассчитывать на заступничество союзников.
- Год только начался, а правительство уже режет госрасходы. Оборонные и социальные расходы неприкосновенны, значит, урежут расходы на развитие, в т.ч. возможно, на господдержку бизнеса.
Руководитель Департамента аудита АКГ «Градиент Альфа» Татьяна Дрожжина обратила внимание на рост числа налоговых проверок:
«В среднем по России за последний год их провели на 12% больше, чем в 2024 году. Но в Москве их стало больше на 27%, в Санкт-Петербурге - почти в полтора раза».
- Средний "чек" выездной проверки в Москве - 119 млн руб. В среднем по России - 94 млн руб.
- Эффективность выездной проверки - 98%. Т.е. выйти из неё без доначислений практически невозможно.
- Доначисления по итогам камеральных проверок могут быть сопоставимы с выездными. Один из последних кейсов - около 40 млн руб.
- Особое внимание сейчас уделяется борьбе с теневой занятостью. Так, в Москве на комиссии вызвали свыше 10 тыс. низкозарплатных компаний. Им доначислили 3 млрд руб. Также легализовали доход 64 тысяч москвичей. Им доначислили 9 млрд руб.
- Недооцененные риски групп компаний - внутригрупповая закредитованность.
Выводы для снижения рисков:
✔ времена хаотичного образования Групп компаний прошли
✔ наличие десятка формальных структур Группы - это риски дробления бизнеса и высокие издержки на их содержание
✔ время менять подход к налоговому планированию и оптимизации. А мы готовы вам в этом помочь.
✔ наличие десятка формальных структур Группы - это риски дробления бизнеса и высокие издержки на их содержание
✔ время менять подход к налоговому планированию и оптимизации. А мы готовы вам в этом помочь.
Эксперт по налоговому сопровождению АКГ «Градиент Альфа» Анна Шаталова дала практические рекомендации, как избежать налоговой проверки:
«Обязательно обращайте внимание на все требования и уведомления из налоговой инспекции. Не игнорируйте их. Сейчас эти требования и уведомления носят не рассылочный характер, как раньше, а основаны на анализе информации, имеющейся о компании в ИФНС».
- Если вызывают на комиссию по предпроверочному анализу (ППА) – нужно обязательно идти.
Дешевле и лучше решить всё на этом этапе - и не допустить назначения выездной налоговой проверки. Инспекторы охотно говорят о возможных решениях проблем.
- ППА сейчас в обязательном порядке проводится в отношении организаций и ИП, если у проверяющих есть основания полагать, что имеется повод для доначисления налогов и/или проведения выездной проверки.
- Ни одна выездная проверка сейчас не начинается без проведения ППА. В налоговых органах были созданы специальные отделы, которые занимаются такой работой.
- ППА нацелен на то, чтобы отдел выездных проверок уже имел готовую доказательную базу перед началом проверки.
- Главный тренд сейчас – это быстрый сбор налогов путём добровольного уточнения требований по итогам ППА, а вернее – "дружеской встречи" в кабинете руководителя налоговой инспекции собственника/директора компании и представителей контролирующего органа.
Эксперт АКГ «Градиент Альфа» по управлению информационными и репутационными рисками Виталий Цветков отметил:
«Информационный фон – важная составляющая вашего налогового портрета в глазах автоматизированных систем контроля ФНС, банков и искусственного интеллекта».
Вопросы на подумать:
- Как вы выглядите в интернете, в СМИ и в других открытых источниках, в базах-агрегаторах сведений о юрлицах, в информационных ресурсах ФНС?
- Когда вас проверяют контрагенты, проявляя должную осмотрительность – какими вы предстаёте перед ними?
- А налоговики? правоохранители? другие стейкхолдеры? Какими они видят вас хотя бы «с ходу» и не углубляясь?
- Что пишут в отзывах сотрудники, в т.ч. бывшие? А что они расскажут на (д)опросе налоговикам, если те их вызовут?
- Что про вас рассказывают участники рынка, коллеги, конкуренты?
Кейсы из практики:
- Часто организации сами сообщают о себе много лишнего. Так, компания «Склад 1» разместила на своём сайте благодарственные письма от общественных организаций и спортивных клубов на имя «совершенно посторонней» компании «Склад 2» и её руководителя (взаимозависимость=дробление).
- Производственная компания разместила на своём сайте и вскоре удалила новость с цитатой скрытого бенефициара, но новость сохранилась в кэше поисковиков. Эксперт зацепился за это и нашёл другие подтверждения.
- В соцсетях компании 1 разместили фото и видео с корпоратива с участием сотрудников компаний 2 и 3. Они были замечены в сторис в Telegram, находясь в совместных командировках и работая на одном стенде на отраслевых выставках.
Рекомендации по управлению информационными и репутационными рисками:
- Проводить регулярный аудит информации о вас в открытых источниках, на цифровых платформах, в агрегаторах, на сайтах с отзывами, в соцсетях
- Назначить ответственного за интернет-досье, составить график проверки
- В случае обнаружения негатива – просить актуализировать данные и/или перекричать негатив позитивом, ослабить ненужное / усилить нужное
- Управлять цифровыми следами не только бизнеса, но и физлиц, в первую очередь владельцев, бенефициаров, руководителей (даже если это «Возврат долга» или «Подарок» при переводах физлицам)
- Внедрить KYC-процедуры при выборе контрагентов («Знай своего клиента») и фиксирование доказательств для подтверждения должной осмотрительности и реальности сделок:
✔ проверка контрагента (и себя) по открытым реестрам
✔ простые запросы документов (лицензии, склады, сотрудники)
✔ хранить в досье на сделку результаты проверки (протокол осмотрительности)
✔ акты приема-передачи, фото/видео фиксация поставки крупного имущества.
- Ну и ИТ-безопасность, конечно.
